Les objectifs de la formation

• Comprendre les règles de passage du résultat comptable au résultat fiscal
• Identifier les réintégrations et déductions fiscales courantes
• Maîtriser les retraitements extra-comptables imposés par la législation fiscale tunisienne
• S’exercer sur des cas pratiques de détermination du résultat fiscal

Le programme de la formation

Jour 1

1. Introduction générale

• Cadre juridique et fiscal applicable à la détermination du résultat fiscal
• Différences entre résultat comptable et résultat fiscal
• Principes de la fiscalité d’entreprise en Tunisie

2. Passage du résultat comptable au résultat fiscal

• Résultat comptable avant impôt
• Retraitements extra-comptables : réintégrations et déductions
• Charges non déductibles fiscalement
• Produits imposables non comptabilisés

3. Charges et produits à traiter fiscalement

• Traitement fiscal des amortissements
• Provisions : conditions de déductibilité
• Charges mixtes et charges somptuaires
• Avantages en nature, pénalités, dons, libéralités

4. Focus sur les régimes fiscaux spécifiques

• Régime de droit commun
• Régime forfaitaire
• Cas des sociétés totalement exportatrices et avantages fiscaux

Jour 2

5. Réintégrations fiscales

• Dépenses non justifiées
• Dépenses excédant les plafonds légaux
• Provisions non déductibles
• Cas pratiques de réintégrations

6. Déductions fiscales

• Produits non imposables
• Déductions spécifiques prévues par la loi
• Déduction des amortissements différés, crédits d’impôt

7. Liasse fiscale et formulaire de résultat fiscal

• Remplissage de la déclaration annuelle de l’IS
• Utilisation du formulaire « Résultat fiscal »
• Pièces justificatives à annexer

8. Cas pratiques

• Simulation complète du calcul du résultat fiscal à partir d’un bilan comptable
• Analyse d’écarts entre le résultat comptable et le résultat fiscal
• Revue critique d’un exemple de liasse fiscale

A qui s'adresse la formation ?

Comptables, chefs comptables, responsables fiscaux, experts-comptables, auditeurs et gestionnaires financiers.  

Dates et villes

Tunis

1000.0 TND HT

Places disponibles (15)

S’inscrire

Du 19 Feb au 20 Feb 2025

AVIS