Les objectifs de la formation

• Maîtriser les spécificités de l’analyse financière appliquée aux institutions de microfinance
• Lire, comprendre et interpréter les états financiers d’une IMF
• Évaluer la rentabilité, la solvabilité, la liquidité et la gestion du risque de crédit
• Appliquer les principaux ratios financiers et sociaux pertinents dans le secteur
• Construire un diagnostic financier fiable pour éclairer les décisions stratégiques

Le programme de la formation

Jour 1 : Fondements de l’analyse financière des IMF et lecture des états financiers

1. Introduction au cadre comptable et financier des IMF
   • Règles comptables spécifiques aux institutions de microfinance
   • Distinction entre les normes générales et les pratiques sectorielles
   • Impact des principes de microfinance sur les états financiers
2. Lecture et compréhension des états financiers
   • Analyse du bilan : structure financière, actifs, passifs, capitaux propres
   • Lecture du compte de résultat : produits d’exploitation, charges, résultat net
   • Approche fonctionnelle des états financiers dans une logique de performance
3. Analyse de la structure financière et de la liquidité
   • Identification des équilibres financiers
   • Analyse des ressources stables et des emplois à long terme
   • Trésorerie, fonds de roulement, besoin en fonds de roulement
4. Étude de cas : lecture commentée des états financiers d’une IMF réelle
   • Mise en évidence des zones de risque et d’alerte
   • Discussion sur la structure de financement et le niveau de dépendance

Jour 2 : Outils et indicateurs d’analyse financière et sociale

1. Analyse de la rentabilité et de l’efficacité opérationnelle
   • Ratios de productivité du personnel
   • Coût opérationnel par dossier
   • Analyse du rendement du portefeuille de crédit
2. Évaluation des risques de crédit
   • Suivi des impayés et classification des créances
   • Calcul du portefeuille à risque (PAR 30, PAR 90)
   • Provisionnement et impact sur le résultat
3. Ratios et indicateurs de performance
   • Rentabilité (ROA, ROE)
   • Viabilité financière (Self-sufficiency ratios)
   • Efficacité et productivité opérationnelle
   • Ratios d'autosuffisance financière et opérationnelle
4. Performance sociale dans la microfinance
   • Concepts de double performance : financière et sociale
   • Outils de mesure : taux de fidélisation, satisfaction client, outreach
   • Intégration de la performance sociale dans le tableau de bord
5. Construction du tableau de bord financier
   • Sélection des indicateurs clés adaptés à chaque niveau de gestion
   • Présentation des résultats à la direction et aux partenaires
6. Étude de cas pratique : diagnostic global d’une IMF à partir de ses états financiers
   • Identification des points forts et points faibles
   • Élaboration d’un plan d’amélioration basé sur les résultats obtenus

A qui s'adresse la formation ?

Professionnels du secteur de la microfinance : analystes financiers, agents de crédit, comptables, responsables d’agence, gestionnaires de portefeuille, contrôleurs de gestion, superviseurs et cadres des IMF.  

Dates et villes

Tunis

1000.0 TND HT

Places disponibles (15)

S’inscrire

Du 23 Oct au 24 Oct 2025

AVIS